Frais déductibles en EURL / SARL

Guide complet de tous les frais professionnels que vous pouvez déduire selon votre statut. Tableaux détaillés, conditions et plafonds.

Frais analysés

Déductibles

Partiels

Catégorie

Déplacements & Véhicule

13 frais

Frais	Déductible	Détails
Transport domicile-travail Frais réels déductibles du résultat.	Oui	Frais réels déductibles du résultat.
Indemnités kilométriques IK versées au gérant, charge déductible.	Oui	IK versées au gérant, charge déductible.
Frais de parking Charge déductible du résultat.	Oui	Charge déductible du résultat.
Frais de péage Charge déductible.	Oui	Charge déductible.
Frais de carburant Frais réels ou barème.	Oui	Frais réels ou barème.
Leasing / LOA véhicule Loyers déductibles (plafond CO2).	Oui	Loyers déductibles (plafond CO2).
Assurance véhicule Prorata pro déductible.	Oui	Prorata pro déductible.
Frais d'hôtel Charge de déplacement.	Oui	Charge de déplacement.
Location de voiture Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Amortissement véhicule Amortissement plafonné.	Oui	Amortissement plafonné.
Taxi & VTC Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Vélo & vélo électrique Charge ou immobilisation amortie.	Oui	Charge ou immobilisation amortie.
Permis de conduire Si indispensable à l'activité de l'entreprise.	Sous conditions	Si indispensable à l'activité de l'entreprise.

Catégorie

14 frais

Frais	Déductible	Détails
Ordinateur portable Charge ou immobilisation amortie sur 3 ans.	Oui	Charge ou immobilisation amortie sur 3 ans.
Ordinateur de bureau (PC fixe) Charge ou immobilisation amortie sur 3 ans.	Oui	Charge ou immobilisation amortie sur 3 ans.
Écran & moniteur Charge directe (la plupart < 500 EUR HT).	Oui	Charge directe (la plupart < 500 EUR HT).
Clavier & souris Charge directe.	Oui	Charge directe.
Casque audio professionnel Charge directe.	Oui	Charge directe.
Webcam & microphone Charge directe.	Oui	Charge directe.
Imprimante & scanner Charge directe ou amortissement.	Oui	Charge directe ou amortissement.
Disque dur & SSD externe Charge directe.	Oui	Charge directe.
Forfait mobile professionnel Charge déductible (prorata si mixte).	Oui	Charge déductible (prorata si mixte).
Hébergement web & nom de domaine Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Abonnement internet Prorata usage pro.	Oui	Prorata usage pro.
Achat de téléphone Charge ou amortissement.	Oui	Charge ou amortissement.
Logiciels & licences Charge ou amortissement.	Oui	Charge ou amortissement.
Drone professionnel Charge ou immobilisation amortie.	Oui	Charge ou immobilisation amortie.

Catégorie

12 frais

Frais	Déductible	Détails
Bureau (plan de travail) Charge directe ou amortissement 5-10 ans.	Oui	Charge directe ou amortissement 5-10 ans.
Chaise de bureau ergonomique Charge directe ou amortissement.	Oui	Charge directe ou amortissement.
Lampe de bureau Charge directe.	Oui	Charge directe.
Caisson & rangement professionnel Charge directe ou amortissement.	Oui	Charge directe ou amortissement.
Papier & consommables d'impression Charge courante.	Oui	Charge courante.
Cartouches d'encre & toner Charge courante.	Oui	Charge courante.
Stylos, classeurs & petit matériel Charge courante.	Oui	Charge courante.
Frais d'impression Charge courante.	Oui	Charge courante.
Électricité & chauffage Quote-part des charges.	Oui	Quote-part des charges.
Loyer de bureau / coworking Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Plantes vertes de bureau Charge courante.	Oui	Charge courante.
Machine à café Charge courante.	Oui	Charge courante.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Création de site web Amortissement ou charge.	Oui	Amortissement ou charge.
Cartes de visite Charge d'exploitation directe.	Oui	Charge d'exploitation directe.
Flyers & brochures Charge de communication directe.	Oui	Charge de communication directe.
Cadeaux clients & partenaires Charge déductible (TVA si < 73 EUR).	Oui	Charge déductible (TVA si < 73 EUR).

Catégorie

6 frais

Frais	Déductible	Détails
Frais bancaires professionnels Charge financière.	Oui	Charge financière.
Honoraires d'expert-comptable Charge + réduction d'impôt OGA.	Oui + RI	Charge + réduction d'impôt OGA.
Frais juridiques & avocat Charge déductible.	Oui	Charge déductible.
Cotisations professionnelles Charge déductible.	Oui	Charge déductible.
Sous-traitance & freelances Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Retraite Madelin / PER Déductible du bénéfice.	Oui (Madelin/PER)	Déductible du bénéfice.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Assurance RC Pro Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Mutuelle santé Déductible dans les limites Madelin.	Oui (Madelin)	Déductible dans les limites Madelin.
Prévoyance Madelin Plafond Madelin.	Oui (Madelin)	Plafond Madelin.
Assurance local professionnel Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Repas d'affaires Charge de représentation.	Oui	Charge de représentation.
Repas du midi (solo) Part > forfait domicile déductible.	Partiel	Part > forfait domicile déductible.
Titres-restaurant Charge déductible (part employeur).	Oui	Charge déductible (part employeur).
Frais de réception Charge de représentation.	Oui	Charge de représentation.

Catégorie

4 frais

Frais	Déductible	Détails
Livres & abonnements pro Charge courante.	Oui	Charge courante.
Conférences & salons pro Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Coaching & développement personnel Charge si lien avec l'activité prouvé.	Oui	Charge si lien avec l'activité prouvé.
Abonnement presse & médias Charge courante.	Oui	Charge courante.

Catégorie

5 frais

Frais	Déductible	Détails
Taxe foncière (local pro) Charge fiscale.	Oui	Charge fiscale.
Peinture & rénovation du local Charge d'entretien immédiate.	Oui	Charge d'entretien immédiate.
Aménagement intérieur professionnel Amortissement selon durée d'utilisation.	Oui	Amortissement selon durée d'utilisation.
Frais de déménagement Charge d'exploitation.	Oui	Charge d'exploitation.
Œuvre d'art au bureau Déduction sur 5 ans, artiste vivant.	Oui	Déduction sur 5 ans, artiste vivant.

Catégorie

5 frais

Frais	Déductible	Détails
Frais de blanchisserie Si vêtements pro spécifiques.	Oui	Si vêtements pro spécifiques.
Équipement de sécurité (EPI) Charge obligatoire.	Oui	Charge obligatoire.
Costume & cravate Vêtements de ville non déductibles.	Non	Vêtements de ville non déductibles.
Montre de luxe Dépense somptuaire non déductible.	Non	Dépense somptuaire non déductible.
Abonnement salle de sport Dépense personnelle du dirigeant.	Non	Dépense personnelle du dirigeant.