Les frais de carburant sont-ils déductibles ?

Oui, pour les déplacements professionnels. Vous avez le choix entre le barème kilométrique (qui inclut le carburant) et les frais réels (tickets + factures). Les deux méthodes ne sont pas cumulables.

La TVA sur le carburant est-elle récupérable ?

Oui. Depuis 2022, la TVA est récupérable à 80 % sur l'essence et le gazole pour les véhicules de tourisme, et à 100 % pour les utilitaires. Le GPL et l'électricité sont récupérables à 100 % quel que soit le véhicule.

Carte carburant ou tickets de caisse ?

La carte carburant professionnelle (TotalEnergies GR, Jubileo) est préférable : facture mensuelle récapitulative avec TVA, suivi par véhicule, pas de risque de perte de tickets. C'est aussi un meilleur justificatif en cas de contrôle fiscal.

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Accueil Déplacements & VéhiculeDéduire TotalEnergies

Sous conditions

variable (carburant)

Peut-on déduire TotalEnergies des frais pro ?

Les frais de carburant TotalEnergies sont déductibles pour les déplacements professionnels. La carte carburant TotalEnergies (carte pro) simplifie la gestion et fournit des factures avec TVA récupérable. Le barème kilométrique peut être préféré dans certains cas.

Conditions de déductibilité

Véhicule utilisé à des fins professionnelles (véhicule de société ou personnel avec frais réels)

Factures ou tickets de caisse conservés avec date, montant et lieu

Carte carburant professionnelle recommandée pour la traçabilité

Si véhicule mixte : prorata pro/perso documenté ou barème kilométrique

Quel pourcentage déduire ?

100 % si véhicule de société à usage exclusivement professionnel. Si véhicule personnel : soit barème kilométrique (inclut carburant), soit frais réels avec prorata. TVA récupérable à 80 % sur le gazole, 80 % sur l'essence (depuis 2022), 100 % sur l'électricité et le GPL.

Par statut

Auto-entrepreneurRégime micro : abattement forfaitaire. Pas de déduction de frais réels de carburant.

EURL / SARLCharge déductible. TVA récupérable (80 % essence/gazole, 100 % GPL/électrique).

SAS / SASUCharge d'exploitation déductible. Carte carburant pro recommandée.

Profession libéraleDéductible sur la 2035. Choix entre frais réels et barème kilométrique.

SalariéDéductible en frais réels (option à la place de l'abattement 10 %) ou remboursement par l'employeur.

Justificatifs à conserver

Factures TotalEnergies ou tickets de caisse (date, montant, litres, station)

Relevé mensuel de la carte carburant TotalEnergies si carte pro

Carnet de bord du véhicule si frais réels (km pro vs perso)

Barème kilométrique si option choisie (pas de cumul avec frais réels)

Erreurs à éviter

Cumuler le barème kilométrique ET les frais réels de carburant (c'est l'un ou l'autre)

Ne pas conserver les tickets de caisse carburant (obligatoires en frais réels)

Ignorer la récupération de TVA sur le carburant (80 % essence/gazole depuis 2022)

Conseil de l'expert

La carte carburant TotalEnergies (GR, Jubileo) est un excellent outil de gestion : facture mensuelle récapitulative avec TVA détaillée, suivi des consommations par véhicule, et plafonds paramétrables. Pour les TPE/PME, c'est bien plus fiable que les tickets de caisse. Depuis 2022, la TVA est récupérable à 80 % sur l'essence comme sur le gazole — ne passez pas à côté.